Avdragsgill: Hur drar man av rätt avgifter och kostnader?

Du kanske sitter med bokföringen och undrar vilka kostnader du faktiskt får dra av. Eller så är du i färd med att deklarera och vill se till att du inte missar några avdrag som kan minska din skatt. Kanske funderar du på att köpa något till företaget och vill veta om det är avdragsgillt.

Avdragsgilla kostnader är utgifter som du får dra av i företaget för att minska den skattepliktiga vinsten. Rätt avdrag kan spara dig stora pengar, men det gäller att förstå vilka regler som gäller och hur du gör avdragen på ett korrekt sätt.

Läs vidare för att få en komplett guide till alla avdragsgilla kostnader i Sverige – från vanliga företagsavdrag till mer okända skattefördelar som många missar.

Vad betyder ”avdragsgill” och varför är det viktigt?

Att en kostnad är avdragsgill innebär att du får räkna den som en utgift i företaget och därmed minska vinsten som beskattas. Ju fler avdragsgilla kostnader du har, desto lägre blir företagets skatt.

Vilka regler gäller för avdragsgilla kostnader?

För att en kostnad ska vara avdragsgill måste den uppfylla följande krav:

Den ska vara nödvändig för verksamheten – Kostnaden måste ha en direkt koppling till företagets verksamhet.
Den ska vara rimlig – Lyxkonsumtion eller privata utgifter kan inte dras av.
Det ska finnas underlag – Du måste kunna styrka kostnaden med kvitton eller fakturor.

Varför är det viktigt att dra av rätt kostnader?

Minskar företagets skattepliktiga vinst – Mindre skatt att betala.
Ökar likviditeten – Mindre skatt innebär mer pengar kvar i företaget.
Förebygger problem med Skatteverket – Korrekt hantering minskar risken för skattetillägg och revision.

Vanliga avdragsgilla kostnader för företag i Sverige

1. Lokalkostnader

Om ditt företag har en kontorslokal får du dra av:

Hyra för kontor, lager eller butikslokal.
El och värme.
Kontorsmöbler och inredning – Så länge de är nödvändiga för verksamheten.

Om du driver företaget hemifrån kan du under vissa förutsättningar få avdrag för en del av bostadens kostnader förutsatt att den delen är separerad med egen ytterdörr.

2. Utrustning och förbrukningsmaterial

Datorer, skrivare och programvara.
Telefon och mobilabonnemang – Om det används i verksamheten.
Kontorsmaterial som pennor, papper och bläckpatroner.

3. Resor och transport

Tjänsteresor – Flyg, tåg, hotell och mat vid resor i tjänsten.
Bilresor – Om du använder din egen bil i företaget kan du dra en viss summa per mil, här är Skatteverkets artikel om bilförmån.
Parkeringsavgifter och trängselskatt vid tjänsteresor.

4. Representation och kundmöten

Måltider vid affärsmöten – Delvis avdragsgillt upp till en viss summa, för korrekt bedömning, läs Skatteverkets artikel om kostförmån.
Gåvor till kunder och anställda – Upp till 500 kr per person (2025, exkl. moms).

5. Marknadsföring och annonsering

Annonsering i sociala medier och Google Ads.
Trycksaker som visitkort och broschyrer.
Sponsring av evenemang och profiler – Om det finns en tydlig koppling till verksamheten.

6. Personalrelaterade avdrag

Löner och arbetsgivaravgifter.
Tjänstepension – Avdragsgill upp till 35 % av lönen (2025).
Personalvård – Gymkort, friskvård och massage upp till 5 000 kr per år (2025).
Arbetskläder – Om de är nödvändiga för jobbet, t.ex. skyddskläder.

7. Utbildning och kompetensutveckling

Kurser och utbildningar som är direkt relevanta för verksamheten.
Litteratur och facktidningar inom branschen.

8. Försäkringar och juridiska kostnader

Företagsförsäkring och sjukförsäkring.
Revisions- och bokföringstjänster.
Advokatkostnader vid juridisk rådgivning.

Så gör du avdrag korrekt: Steg-för-steg

1. Spara alla kvitton och fakturor

Alla kostnader måste kunna styrkas vid en eventuell revision.

2. Se till att kostnaden har en tydlig koppling till verksamheten

Om avdraget ifrågasätts av Skatteverket måste du kunna motivera varför det är nödvändigt för företaget.

3. Redovisa moms separat

Vissa kostnader är avdragsgilla utan moms, medan andra har begränsningar.

4. Använd rätt bokföringskonto

För att underlätta bokslut och deklaration, se till att varje avdrag registreras på rätt konto i bokföringssystemet.

5. Följ upp avdrag regelbundet

Gå igenom din bokföring varje kvartal för att säkerställa att du inte missar några avdrag.

Vanliga misstag att undvika

Dra av privata utgifter – Skatteverket är noga med att skilja på privata och företagskostnader.
Missförstå representation och friskvård – Det finns tydliga gränser för hur mycket du får dra av.
Glömma att registrera avdrag – Många småföretagare missar avdrag som kan minska skatten.

Sammanfattning: Maximera dina avdrag och spara pengar

Att ha koll på vilka kostnader som är avdragsgilla kan spara ditt företag stora summor i skatt. Genom att utnyttja alla lagliga avdrag på rätt sätt får du mer pengar kvar i verksamheten samtidigt som du följer reglerna.

Vill du säkerställa att du gör alla avdrag korrekt? Revisi Revision & Rådgivning hjälper dig att optimera din bokföring och redovisning så att du inte missar några skattemässiga fördelar. Kontakta oss idag, och låt oss hjälpa dig att spara pengar och få full kontroll över företagets ekonomi!