Likviditetsbudget: Nyckeln till att säkra företagets kassaflöde

vad är likviditetsbudget

En likviditetsbudget är ett ovärderligt verktyg för att hålla koll på företagets ekonomi och säkerställa att det finns tillräckligt med pengar för att täcka löpande kostnader. Att ha en stabil likviditet är avgörande för alla företag, oavsett storlek eller bransch. Utan en välplanerad budget kan även lönsamma företag hamna i ekonomiska svårigheter på grund av tillfälliga kassaflödesproblem.

I den här guiden förklarar vi vad en likviditetsbudget är, varför den är viktig, och hur du skapar en sådan. Vi tar också upp vanliga misstag och visar hur du kan bygga en robust budget som skyddar ditt företags framtid.

Vad är en likviditetsbudget?

En likviditetsbudget är en ekonomisk plan som visar hur företagets kassaflöde – det vill säga pengar in och pengar ut – kommer att utvecklas under en viss tidsperiod. Syftet med en likviditetsbudget är att ge en tydlig bild av företagets betalningsförmåga och identifiera eventuella perioder med överskott eller underskott av likvida medel.

Komponenter i budgeten:

  1. Inbetalningar: Pengar som kommer in till företaget, exempelvis intäkter från försäljning, lån eller investeringar.
  2. Utbetalningar: Pengar som lämnar företaget, exempelvis kostnader för varor, löner, hyror och skatter.
  3. Likvida medel: Det totala beloppet av pengar som finns tillgängligt i företagets kassa eller på bankkontot.

Steg-för-steg: Hur skapar du en likviditetsbudget?

Att skapa en likviditetsbudget kräver noggrannhet och en förståelse för företagets ekonomi. Du kan använda Bolagsverkets, Skatteverkets och Tillväxtverkets kalkylator på verksamt.se. Här är en steg-för-steg-guide:

1. Bestäm tidsperiod

Välj den tidsperiod som budgeten ska omfatta, till exempel en månad, ett kvartal eller ett år. För företag med ojämna kassaflöden är det ofta bäst att göra en budget på månads- eller veckonivå.

2. Identifiera alla inbetalningar

Lista alla källor till inbetalningar som företaget förväntar sig under perioden. Exempel inkluderar:

  • Försäljning av varor och tjänster.
  • Kredit från kunder (betalningar på fakturor).
  • Eventuella lån eller investeringar.

Exempel:
Om ditt företag säljer varor för 500 000 kronor per månad, men 50 % av kunderna betalar efter 30 dagar, kommer bara hälften av dessa intäkter att ingå som inbetalningar för den aktuella månaden.

3. Identifiera alla utbetalningar

Lista alla kostnader och utgifter som företaget förväntar sig under perioden. Vanliga utgifter inkluderar:

  • Löner och arbetsgivaravgifter.
  • Hyra och andra fasta kostnader.
  • Varuinköp och leverantörsbetalningar.
  • Skatter och moms.

Exempel:
Om ditt företag har hyra på 50 000 kronor och lönekostnader på 200 000 kronor per månad, måste dessa belopp inkluderas i utbetalningarna.

hur gör man en likviditetsbudget - göra en likviditetsbudget

4. Beräkna nettokassaflöde

Dra av de totala utbetalningarna från de totala inbetalningarna för varje månad. Resultatet visar om företaget har ett positivt eller negativt kassaflöde.

Formel:
Nettokassaflöde = Inbetalningar – Utbetalningar

5. Lägg till ingående och utgående saldo

Börja varje period med företagets likvida medel från föregående period. Lägg till nettokassaflödet för att få det totala beloppet av likvida medel vid periodens slut.

Exempel:
Om företaget har 100 000 kronor i likvida medel vid månadens början och ett nettokassaflöde på -50 000 kronor, blir det utgående saldot 50 000 kronor.

Hur tolkar och använder du en likviditetsbudget?

En likviditetsbudget är inte bara en plan – den är också ett verktyg för att kontinuerligt övervaka och styra företagets ekonomi.

1. Identifiera perioder med kassaflödesbrist

Om budgeten visar att företaget riskerar att få ett negativt kassaflöde under en viss period kan du i förväg planera åtgärder, såsom att skjuta upp utgifter eller ta in extern finansiering.

2. Optimera betalningsvillkor

Genom att analysera in- och utbetalningar kan du identifiera möjligheter att förbättra betalningsvillkoren med kunder och leverantörer.

3. Underlätta beslutsfattande

En nogrann och heltäckande budget ger dig underlag för att fatta välgrundade beslut om investeringar, inköp och expansion.

Varför är en likviditetsbudget viktig?

1. Säkerställer betalningsförmåga

En budget hjälper dig att undvika situationer där företaget saknar pengar för att betala sina räkningar, löner eller leverantörer.

2. Ger ekonomisk kontroll

Genom att planera och övervaka kassaflödet kan du fatta bättre beslut om investeringar, finansiering och kostnadsreducering.

3. Identifierar potentiella problem

En likviditetsbudget gör det möjligt att i förväg upptäcka perioder med kassaflödesbrist och vidta åtgärder för att hantera dem.

4. Underlättar kommunikation med långivare och investerare

En tydlig och välgrundad likviditetsbudget kan ge långivare och investerare förtroende för ditt företags ekonomiska stabilitet.

likviditetsbudget vanliga misstag

Vanliga misstag vid likviditetsbudgetering

1. Underskatta kostnader

Många företagare glömmer att inkludera vissa kostnader, såsom moms, skatt eller oförutsedda utgifter, vilket kan leda till en missvisande budget.

Lösning: Gör en detaljerad genomgång av alla möjliga utgifter och skapa en buffert för oförutsedda kostnader.

2. Överskatta intäkter

Att vara för optimistisk om intäkterna kan ge en falsk bild av företagets ekonomiska läge.

Lösning: Baser prognoserna på historiska data och realistiska antaganden.

3. Sakna regelbunden uppföljning

En likviditetsbudget som inte uppdateras och följs upp blir snabbt irrelevant.

Lösning: Gör det till en rutin att regelbundet jämföra budgeten med verkliga kassaflöden och justera vid behov.

Exempel på företag som drar nytta av en

Exempel 1: Säsongsbaserat företag

Ett trädgårdsföretag som har höga intäkter under våren men låga under vintern använder en likviditetsbudget för att planera sina kostnader och säkerställa att det finns pengar till löner och fasta kostnader även under lågsäsong.

Exempel 2: Expanderande företag

En startup som planerar att öppna nya kontor använder en likviditetsbudget för att identifiera när och hur mycket kapital som behövs för att täcka utbyggnaden utan att störa den dagliga verksamheten.

Hur Revisi Revision & Rådgivning kan hjälpa dig

Att skapa och underhålla en likviditetsbudget kan vara utmanande, men vi på Revisi Revision & Rådgivning är här för att hjälpa dig. Vi erbjuder:

  • Professionell budgetering: Vi hjälper dig att skapa en detaljerad och realistisk likviditetsbudget.
  • Kassaflödesanalys: Vi analyserar ditt kassaflöde och identifierar förbättringsområden.
  • Rådgivning: Vi ger råd om hur du hanterar perioder med kassaflödesbrist och optimerar dina betalningsvillkor.
  • Kontinuerligt stöd: Vi hjälper dig att följa upp och justera budgeten för att säkerställa att den förblir relevant.

Sammanfattning

En likviditetsbudget är inte bara ett verktyg för att hålla koll på pengar – det är en nyckel till att skapa trygghet, planera för framtiden och fatta bättre affärsbeslut. Genom att förstå hur pengarna rör sig genom ditt företag kan du minimera risker och maximera möjligheter.

Vill du skapa en likviditetsbudget som är både praktisk och strategisk?

Tror du andra kan ha nytta av detta? Dela då gärna med dig!

Säkra ett gratis vägledningssamtal

Få försprång under Q1. En personlig tid för alla frågor du har, utan kostnad första gången. (Skriv bara ”gratis konsultation” i formuläret du kommer till via länken)