Kassaflödesanalys: Så förstår och använder du kassaflöde
Du kanske undrar varför ditt företag visar vinst i resultatrapporten, men ändå saknar likvida medel för att betala leverantörer och löner. Eller så vill du förstå hur pengar faktiskt rör sig genom verksamheten för att fatta bättre ekonomiska beslut. Då är det dags att titta närmare på kassaflödesanalysen.
En kassaflödesanalys visar hur pengar flödar in och ut ur företaget under en viss tidsperiod. Den hjälper dig att förstå om företaget genererar tillräckligt med likviditet för att klara sina åtaganden och om verksamheten är långsiktigt hållbar. Kassaflödet är en av de viktigaste finansiella rapporterna och används av företagare, investerare och banker för att analysera ekonomisk hälsa och finansiell stabilitet.
Läs vidare för att få en djupgående förståelse av kassaflödesanalysen, hur du skapar den och hur du kan använda den för att stärka ditt företags ekonomi.
Vad är en kassaflödesanalys och varför är den viktig?
En kassaflödesanalys är en ekonomisk rapport som visar företagets faktiska in- och utflöde av pengar under en viss tidsperiod, vanligtvis ett kvartal eller ett år.
Vad innehåller en kassaflödesanalys?
- Kassaflöde från den löpande verksamheten – Intäkter och kostnader kopplade till företagets dagliga drift.
- Kassaflöde från investeringsverksamheten – Köp och försäljning av tillgångar, som maskiner och fastigheter.
- Kassaflöde från finansieringsverksamheten – Lån, utdelningar och nyemissioner.
Varför är den viktig?
- Visar företagets likviditet – Kassaflödet avgör om du kan betala räkningar och löner i tid.
- Hjälper till att planera för framtiden – Förstå vilka investeringar företaget har råd med.
- Identifierar risker – Ett negativt kassaflöde kan vara en varningssignal om finansiella problem.
Vad revisorernas branschorganisation säger.
Skillnaden mellan kassaflödesanalys och resultatrapport
Många förväxlar kassaflödesanalysen med resultatrapporten, men de fyller olika funktioner.
| Egenskap | Kassaflödesanalys | Resultatrapport |
| Fokus | Faktiskt flöde av likvida medel | Intäkter och kostnader, oavsett betalning |
| Syfte | Analysera betalningsförmåga och likviditet | Mäter företagets lönsamhet |
| Exempel | In- och utflöde av pengar | Bokförda intäkter och kostnader |
Ett företag kan alltså visa vinst i resultatrapporten men ändå ha negativt kassaflöde, vilket innebär att det saknar pengar att betala sina skulder med.
De tre delarna i en kassaflödesanalys
1. Kassaflöde från den löpande verksamheten
Detta visar hur pengar flödar in och ut ur företaget i den dagliga driften.
Exempel på inbetalningar:
- Försäljning av varor och tjänster
- Inbetalningar från kunder
Exempel på utbetalningar:
- Löner och personalavgifter
- Hyra och driftskostnader
- Leverantörsfakturor
Om kassaflödet från den löpande verksamheten är positivt betyder det att företaget genererar mer pengar än det spenderar.
2. Kassaflöde från investeringsverksamheten
Här ser du hur mycket pengar företaget investerar i tillgångar som kan påverka framtida intäkter.
Exempel på investeringar:
- Köp av maskiner och utrustning
- Förvärv av fastigheter
- Investeringar i immateriella tillgångar som patent
Om företaget säljer en tillgång, till exempel en fastighet, genererar det ett positivt kassaflöde inom investeringsverksamheten.
3. Kassaflöde från finansieringsverksamheten
Den här delen visar hur företaget finansierar sin verksamhet genom lån, nyemissioner eller utdelningar till aktieägare.
Exempel på inbetalningar:
- Upptagna lån
- Nyemission av aktier
Exempel på utbetalningar:
- Amortering av lån
- Utdelning till aktieägare
Ett företag som tar upp nya lån kan ha ett positivt kassaflöde från finansieringsverksamheten, medan amorteringar och utdelningar kan ge ett negativt kassaflöde.
Hur du skapar en kassaflödesanalys: Steg-för-steg
1. Samla finansiell data
Använd balansräkningen och resultatrapporten för att hämta in uppgifter om företagets in- och utbetalningar.
2. Beräkna kassaflöde från den löpande verksamheten
Ta fram företagets rörelseresultat och justera för förändringar i:
- Kundfordringar
- Leverantörsskulder
- Lager
3. Beräkna kassaflöde från investeringsverksamheten
Summera köp och försäljningar av anläggningstillgångar och investeringar.
4. Beräkna kassaflöde från finansieringsverksamheten
Lägg till eller dra ifrån låneupptag, amorteringar och utdelningar.
5. Summera och analysera
Beräkna det totala kassaflödet och analysera om företaget har tillräckligt med likvida medel för att täcka sina framtida utgifter.
Vanliga misstag att undvika
1. Förväxla vinst med kassaflöde
Att ett företag går med vinst betyder inte att det har ett positivt kassaflöde. Försäljning på kredit kan innebära att pengarna ännu inte har kommit in.
2. Ignorera förändringar i rörelsekapitalet
Om kundfordringar ökar snabbare än intäkterna kan kassaflödet försämras, även om försäljningen ser bra ut.
3. Inte planera för framtida utgifter
Om ett företag har ett starkt kassaflöde just nu, men stora framtida betalningar att göra, kan det snabbt hamna i likviditetsproblem.
Hur kassaflödesanalysen påverkar företagets framtid
Bättre beslutsfattande
Att förstå företagets kassaflöde gör det lättare att planera investeringar, expansionsplaner och kostnadsbesparingar.
Stärker relationen med banker och investerare
En tydlig och korrekt kassaflödesanalys ger investerare och långivare förtroende för att företaget har kontroll över sin ekonomi.
Ökar den interna kontrollen
Regelbunden uppföljning av kassaflödet hjälper företagare att identifiera finansiella risker i ett tidigt skede.
Handfasta råd för att optimera kassaflödet
- Förbättra kundfordringshantering
Skicka fakturor i tid, sätt tydliga betalningsvillkor och följ upp sena betalningar. - Optimera leverantörsskulder
Förhandla fram längre betalningstider med leverantörer för att hålla pengarna längre i bolaget. - Planera investeringar smart
Investera endast när det finns tillräckligt med kassaflöde för att täcka kostnaderna. - Använd digitala verktyg
Bokföringssystem som Visma och Fortnox kan hjälpa dig att automatisera kassaflödesanalysen.
Sammanfattning: Ta kontroll över kassaflödet
En kassaflödesanalys är avgörande för att förstå och styra företagets ekonomi. Genom att regelbundet analysera och optimera kassaflödet kan du förbättra företagets likviditet, fatta bättre affärsbeslut och säkerställa en långsiktig stabilitet.
Behöver du hjälp att analysera och förbättra ditt företags kassaflöde? Revisi Revision & Rådgivning finns här för att guida dig. Kontakta oss idag, och låt oss hjälpa dig att skapa en starkare och mer hållbar ekonomi!
